ผลกระทบทางภาษีของฝรั่งเศสสำหรับทรัพย์สินไทย: คู่มือฉบับสมบูรณ์

หมวดหมู่: ถูกกฎหมาย
เวลาในการอ่าน: 9 นาที
คีย์เวิร์ดเป้าหมาย: ภาษีฝรั่งเศส ทรัพย์สินไทย, impôt français immobilier Thaïlande, fiscalité immobilière Thaïlande français, ฝรั่งเศส สนธิสัญญาภาษีซ้อนของประเทศไทย, IFI Thaïlande

การซื้ออสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในฝรั่งเศส — หรือในฐานะพลเมืองฝรั่งเศสที่อาศัยอยู่ในประเทศไทย — มีผลกระทบทางภาษีที่สำคัญ การทำความเข้าใจปฏิสัมพันธ์ระหว่างระบบภาษีของฝรั่งเศสและไทยถือเป็นสิ่งสำคัญสำหรับผู้ซื้อชาวฝรั่งเศส

สนธิสัญญาภาษีซ้อนฝรั่งเศส-ไทย

ฝรั่งเศสและไทยลงนามในข้อตกลงภาษีซ้อน (DTA) เพื่อป้องกันไม่ให้รายได้เดียวกันถูกเก็บภาษีสองครั้ง บทบัญญัติที่สำคัญ:

ประเภทรายได้	เสียภาษีใน	มันทำงานอย่างไร
รายได้ค่าเช่า	ประเทศไทย (ประเทศต้นทาง)	ฝรั่งเศสให้เครดิตภาษีไทยจ่าย
กำไรจากการขาย	ประเทศไทย (ที่ทรัพย์สินตั้งอยู่)	ฝรั่งเศสไม่เก็บภาษีกำไรจากทรัพย์สินไทย
มรดก	ประเทศไทย (ที่ตั้งทรัพย์สิน)	ฝรั่งเศสอาจเก็บภาษีหากมีถิ่นที่อยู่ — ดูด้านล่าง
รายได้ดอกเบี้ย	ประเทศไทย (ประเทศต้นทาง)	ฝรั่งเศสให้เครดิตภาษี

วิธีการทำงานของเครดิตภาษี

หากคุณจ่ายภาษีไทยจากรายได้ค่าเช่า (ก้าวหน้า 5–35%) คุณสามารถขอเครดิตจากภาษีเงินได้ของฝรั่งเศสได้:

ประกาศรายได้ค่าเช่าของไทยในการคืนภาษีฝรั่งเศสของคุณ
แจ้งภาษีไทยที่ชำระ (จากการประเมินภาษีไทยของคุณ)
ฝรั่งเศสใช้เครดิตภาษีเท่ากับภาษีไทยที่ชำระ
หากภาษีฝรั่งเศสสูงกว่า คุณจะต้องจ่ายส่วนต่าง หากต่ำกว่าจะไม่เก็บภาษีฝรั่งเศสเพิ่มเติม

ภาษีเงินได้ค่าเช่า

หากคุณเป็นชาวฝรั่งเศส

วงรายได้ (EUR)	อัตราภาษีของฝรั่งเศส	อัตราภาษีไทย	สุทธิหลังสนธิสัญญา
0–10,777	0%	0% (ยกเว้น 150K THB แรก)	0%
10,778–27,478	11%	5–10%	~11%
27,479–78,570	30%	10–20%	~30%
78,571–168,994	41%	20–25%	~41%
168,995+	45%	25–35%	~45%

หมายเหตุ: ค่าธรรมเนียมสังคมฝรั่งเศส 17.2% (prelèvements sociaux) อาจใช้กับรายได้ค่าเช่าด้วย ขึ้นอยู่กับสถานะประกันสุขภาพของคุณ

หากคุณเป็นชาวไทย (ชาวต่างชาติ)

หากคุณอาศัยอยู่ในประเทศไทยและเป็นผู้เสียภาษีที่นั่น (183+ วันต่อปี):

ภาษีไทยใช้กับรายได้ค่าเช่าที่มาจากไทย (5–35%)
ภาษีฝรั่งเศสไม่ใช้กับรายได้ค่าเช่าที่มาจากไทย
คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีไทยเป็นประจำทุกปี

ภาษีความมั่งคั่ง (IFI)

Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) ของฝรั่งเศสใช้กับสินทรัพย์อสังหาริมทรัพย์ที่มีมูลค่าเกิน 1.3 ล้านยูโร

ที่ตั้งทรัพย์สิน	การรักษา IFI
ทรัพย์สินฝรั่งเศส	ต้องเสียภาษี (กฎ IFI มาตรฐาน)
ทรัพย์สินไทยถือครองโดยตรง	ต้องเสียภาษี (รวมอยู่ในการคำนวณ IFI)
อสังหาริมทรัพย์ไทยผ่านบริษัทไทย	อาจต้องเสียภาษี(เป็นหุ้นอสังหาริมทรัพย์)

ข้อสำคัญ: หากทรัพย์สินอสังหาริมทรัพย์ทั่วโลกของคุณมีมูลค่าเกิน 1.3 ล้านยูโร อสังหาริมทรัพย์ในประเทศไทยของคุณจะรวมอยู่ในการคำนวณ IFI DTA ไม่ได้กำจัด IFI เพียงแต่ป้องกันการเก็บภาษีรายได้ซ้ำซ้อนเท่านั้น

กำไรจากเงินทุน

ปัจจัย	ฝรั่งเศส	ประเทศไทย	สุทธิ
อัตราภาษี	19% + 17.2% = 36.2%	0% สำหรับบุคคลทั่วไป	0% ไทย, 19% ฝรั่งเศส
ค่าเผื่อระยะเวลาการถือครอง	6%/ปี หลังจากปีที่ 5 (ยกเว้นเต็มจำนวนที่ 22 ปี)	ไม่มี	ดีกว่าในประเทศไทย
การยกเว้นที่อยู่อาศัยหลัก	ใช่ (ยกเว้นทั้งหมด)	ไม่มี	เปรียบเทียบ
อัตราสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่	33.33% (ไม่มีเบี้ยเลี้ยง)	0%	ไทยชนะ

มรดกและการสืบทอด

สถานการณ์	ฝรั่งเศส	ประเทศไทย
ชาวฝรั่งเศสเป็นเจ้าของคอนโดไทยเสียชีวิต	มีการเรียกเก็บภาษีมรดกฝรั่งเศส (สูงสุด 60%)	ภาษีไทย 0%
ชาวไทยเป็นเจ้าของคอนโดไทยเสียชีวิต	ภาษีฝรั่งเศส 0% (หากไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ในประเทศที่เสียชีวิต)	ภาษีไทย 0%
ผู้มีถิ่นที่อยู่นอกฝรั่งเศสเสียชีวิตในคอนโดไทย	อาจมีการเรียกเก็บภาษีมรดกฝรั่งเศส (ขอบเขตจำกัด)	ภาษีไทย 0%

ความเสี่ยงด้านภาษีที่ซ่อนอยู่ของฝรั่งเศส

แม้ว่าประเทศไทยจะไม่มีภาษีมรดก แต่ภาษีมรดกของฝรั่งเศสยังสามารถนำไปใช้กับทรัพย์สินของไทยได้หากผู้เสียชีวิตเป็นชาวฝรั่งเศส ข้อยกเว้นที่สำคัญ:

คู่สมรส: เบี้ยเลี้ยง 100,000 ยูโร จากนั้น 5–45% ของส่วนเกิน
เด็ก: คนละ 100,000 ยูโร จากนั้นหัก 5–45%
ผู้ที่ไม่ใช่ญาติ: เบี้ยเลี้ยง 1,594 ยูโร จากนั้น 60%

กลยุทธ์: ชาวฝรั่งเศสที่มีทรัพย์สินไทยจำนวนมากควรพิจารณา:

ถือครองทรัพย์สินผ่านบริษัทไทย (อาจจำกัดความเสี่ยงด้านภาษีมรดกของฝรั่งเศส)
French notarial will addressing the Thai property
ประกันชีวิต (ประกัน-vie) เป็นยานพาหนะที่ไม่ภาคทัณฑ์

แนะนำทีมงานมืออาชีพ

มืออาชีพ	บทบาท
ทนายความด้านภาษีชาวฝรั่งเศส (ปารีส หรือ กรุงเทพฯ)	การวางแผนภาษีข้ามพรมแดน
ทนายความไทย (พูดภาษาฝรั่งเศส)	การได้มาซึ่งทรัพย์สิน, ความรอบคอบ
โนแทร์ชาวฝรั่งเศส	พินัยกรรมฝรั่งเศส การวางแผนสืบทอดตำแหน่ง
นักบัญชีชาวฝรั่งเศส (ผู้เชี่ยวชาญชาวต่างชาติ)	ยื่นภาษีประจำปี (ฝรั่งเศส+ไทย)

REVR Warning: French tax law for foreign property is complex and changes frequently. ข้อมูลข้างต้นเป็นเพียงคำแนะนำทั่วไป โปรดปรึกษาผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีและกฎหมายที่ผ่านการรับรองก่อนตัดสินใจซื้อเสมอ

ใช้ เครื่องคำนวณอากรแสตมป์ เพื่อประเมินต้นทุนการซื้อกิจการในไทยของคุณ